НДС и его оптимизация( на примере ООО "Богемия ЮГ" Гор. Воронеж)

Введение. 4

1. Теоретические основы налогообложения налогом на добавленную стоимость  7

1.1 Основные элементы налога на добавленную стоимость. 7

1.2 Счет-фактура. 14

1.3 Порядок определения налоговой базы.. 17

2. Налогообложение ООО «Богемия Юг» налогом на добавленную стоимость. 21

2.1 Технико-экономическая характеристика предприятия                           ООО «Богемия Юг». 21

2.2 Порядок исчисления налога на добавленную стоимость. 26

2.3 Порядок уплаты налога на добавленную стоимость                                                ООО «Богемия Юг». 35

3. Разработка и применение налоговых схем оптимизации НДС при устранении проблем налогообложения. 40

3.1 Проблемы по взиманию НДС на предприятии ООО «Богемия Юг» г. Воронежа  40

3.2 Обзор и применение схем оптимизации ООО «Богемия Юг». 46

3.2.1 Освобождение от уплаты НДС при получении предоплаты.. 46

3.2.2 Использование посреднических договоров. 49

3.2.3 Оптимизация НДС при взносе имущества в уставный капитал и с помощью применения способов самофинансирования компаний в холдинге. 54

Заключение. 58

Список использованных источников. 61

Приложение А «Устав ООО Богемия Юг». 64

Приложение Б «Бухгалтерская отчетность за 2013 год». 65

Приложение В «Бухгалтерская отчетность за 2012 год». 66

Приложение Г «Учетная политика предприятия на 2013 год». 67

Приложение Д «Книга покупок за 4 квартал 2013 года». 68

Приложение Е «Книга продаж за 4 квартал 2013 года». 69

Приложение Ж «Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 4 квартал 2013 года». 70

Приложение З «Налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2013 года». 71

Приложение И «Налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2012 года». 72

Приложение К «Налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2011 года». 73